세무회계나라 썸네일형 리스트형 [부가가치세 신고하기] 매출 - 신용카드&현금영수증 신용카드&현금영수증- 신용카드로 결제했을 때 세금계산서를 발급했다면 매출이 중복으로 잡힐 수 있으므로 세금계산서로만 매출을 잡는 것이 좋음 부가가치세 신고 순서1. 거래처 등록- 최종소비자를 모두 매출처로 등록하면 양이 너무 방대해지기 때문에 크게 2가지(카드/현금영수증)으로 나누어 거래처로 등록2. 매입매출전표 입력- 거래처를 카드/현금영수증으로 걸어줌- 월단위 매출로 입력(말일에 입력)하는 것이 관리 용이3. 신용카드등 발행금액집계표 작성4. 부가가치세 신고서 작성 [부가가치세 신고하기] 매출 - 세금계산서 매출의 종류- 세금계산서(T/I) : 종이/전자> 전자세금계산서 : 다음달 10일까지 발급해야 함> 필요적 기재사항 : 등록번호(공급자&공급받는자), 상호(공급자), 성명(공급자), 작성일자, 공급가액, 세액- 신용카드 & 현금영수증- 현금(건별) 부가가치세 신고 순서1. 매입매출전표 입력- "전자"부분은 직접 체크할 필요 X : 홈텍스를 통해 자동으로 불러옴2. 세금계산서 합계표 작성3. 부가세 신고서 작성 [부가가치세 신고하기] 기초 부가가치세 신고의 필요성- 부가가치세 신고를 통해 매출과 매입이 확정> 부가세 신고가 잘못되면 법인세, 소득세 등에서 잘못될 수 있으므로 조심- 부가가치세> 각 단계에서 창출되는 부가가치에 대한 세금> 간접세 : 담세자 ≠ 납세자, 소비자 부담 [원천세 신고하기] 퇴직소득 퇴직소득- 직원이 1년이상 근무 후 퇴직했을 경우 퇴직금을 지급해야 함- 퇴직금 = {(1일 평균 임금 * 30일) * 총 계속 근로기간} / 365> 1년 근무 시 1달 치 급여 지급 원천세 신고 순서1. 퇴직금 계산- 입사일자와 퇴사일자가 제대로 적용되어있는지 확인2. 퇴직소득 자료 입력3. 원천세 신고서 작성 원천세 신고 tip- 근로소득자나 4대보험 가입자가 아니더라도 퇴직금은 받을 수 있다.(3.3% 사업소득자 포함) : 실질 근무로 판단- 내 신고서의 첫 결재자는 "나"> 원천세 신고서에서는 총 지급금액, 소득세 등이 일치하는지 확인> 퇴사 전 3개월 인건비와 퇴직금 계산 시의 급여가 일치하는지 확인 [원천세 신고하기] 정규직 퇴사자 중도 퇴사자 정산- 임시로 세금을 뗐기 때문에 발생- 근로자 기준> 원천징수된 소득세와 지방소득세를 정산 → 추가 징수 or 환급- 회사 기준> 정산된 소득세와 지방소득세를 납부 or 환급> 총 지급한 인건비의 적격 증빙 원천세 신고 순서1. 퇴사일자 입력- 사원등록에서 퇴사년월일 입력2. 급여자료 입력3. 연말정산 추가자료 입력/중도 퇴사자 정산급여 반영- 신고할 퇴사자를 불러와야 함(f2)- 급여반영 버튼을 눌러 급여대장에 반영될 수 있도록 함4. 원천세 신고서 작성 원천세 신고 tip- 퇴사하는 달의 급여 원천징수 여부 : 선택할 수 있음> 원천징수 후 정산하여 다시 돌려주는 식은 별다른 의미가 없기 때문에 퇴사 월에는 떼지 않는 것으로 함> "급여자료입력"에서 원천징수되는 세금을 수동으로 제거한 .. [원천세 신고하기] 사업소득 사업소득자- 사업자등록증 유 사업자- 사업자등록증 무 사업자(특정업종만 가능)- 3.3% 사업소득자의 대부분이 사업자등록증 무 사업자> 3% : 소득세> 0.3% : 지방소득세 원천세 신고 순서1. 사업소득자 등록2. 사업소득자료 입력- 정규직/일용직 급여자료 입력과는 달리 지급일자를 입력해도 해당 월의 귀속 직원이 뜨지 않음> f2를 눌러서 인건비를 지급할 사업소득자를 선택하고 지급일자와 급여를 입력해야 함- 입사년월일 입력칸이 X3. 원천세 신고서 작성 원천세 신고 tip- 특정업종(소득구분 코드)만 3.3% 신고 가능> "사업소득자 등록" 단계에서 소득구분에 코드 입력- 일용직과 3.3%의 차이 : 고용, 산재 보험료 부과 여부> 일용직은 고용, 산재 적용> 3.3%은 고용, 산재 적용 X- 내 신.. [원천세 신고하기] 일용직 정규직과 일용직- 정규직> 4대보험 적용- 일용직> 비정규직의 일종> 고용과 산재만 적용 가능 원천세 신고 순서1. 일용직 사원 등록2. 급여자료 입력- 일당으로 입력3. 원천세 신고서 작성 원천세 신고 tip- 사원 등록 시 계정과목을 수정할 것 : 임금(600번대) -> 잡급(800번대)- 급여자료 입력 시 고용보험료를 미리 삭제- 내 신고서의 첫 결재자는 "나"> 총 인원, 총 지급액이 일치하는지 확인 [원천세 신고하기] 정규직 원천징수- 근로자의 소득에서 미리 임시로 세금을 떼는 것- 원천세 신고로 인해 회사의 인건비를 증명할 수 있음 : 회사 경비의 적격 증빙 원천세 신고 순서1. 사원 등록2. 급여자료 입력3. 원천세 신고서 작성 원천세 신고 tip- 마감 버튼을 소중히 : 마감은 최종 데이터를 의미함- 내 신고서의 첫 결재자는 "나"> 총 인원, 총 급여, 소득세가 일치하는지 확인 이전 1 ··· 7 8 9 10 다음